Assurance vie et imposition : Comment déduire ses primes d’assurances ?

28 juin 2021
2 min 37s
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Déduction assurance

On me demande souvent si l’assurance vie est déductible d’impôt.

 

C’est un sujet  malheureusement incompris de beaucoup qui offre pourtant des avantages ! Car en plus de réduire vos impôts, déduire l’assurance vie augmente l’efficacité de certaines de vos stratégies financières. D’autant plus si vous êtes un investisseur immobilier.

 

Dans cet article, nous vous expliquons quelles sont les conditions à remplir pour rendre vos primes d’assurances personnelles déductibles d’impôt.

 

L’assurance vie est-elle déductible d’impôt?

D’un point de vue fiscal, les primes d’assurances ne sont généralement pas déductibles aux fins de l’impôt. Elles sont souvent considérées comme des dépenses personnelles. 

3 conditions pour déduire ses primes d’assurance vie

Assurance pret hypothecaire banque


Doit Couvrir
une dette
(Emprunt)

Croissance du capitale


a pour objectif
de générer
un revenu

Garantie prêter pret hypothcaire


Le préteur
doit exiger
une garantie

Prenons en exemple le cas Romain, 40 ans, qui vient de concrétiser l’achat d’un immeuble à revenu. Il contracte un prêt de 600 000$ sur 25 ans et l’institution financière lui réclame une garantie pour couvrir son prêt.

 

Étant donné que Romain contracte un prêt pour investir et qu’une garantie est réclamée par son institution prêteuse, il répond à toutes les exigences pour faire déduire sa prime.

Limite de déduction d’une assurance vie

Stratégie de Mise à part de l'argent quebec

À la question que puis-je déduire?

 

Il faut savoir que le montant de la déduction doit correspondre au montant le plus bas entre le CNAP (cout net de l’assurance pure) ou le montant de la prime.

Pour l’illustrer, reprenons l’exemple de Romain (non-fumeur). Sa prime est de 57.60$ par mois (691.20$ annuel) pour une couverture de 600 000$ sur la durée de son prêt de 25 ans. 

 

Tableau de deduction de primes assurance

*Simulation d’une assurance vie temporaire Desjardins Assurance, contractée jusqu’à 65 ans, de 600 000$.

Comme vous pouvez le constater, Romain pourra faire déduire toute sa prime à partir de la 10ᵉ année. Le montant qu’il pourra déduire comme dépense d’assurance sera donc de 22 547$, soit 84.58% des primes payées.

 

Autrement dit, l’assurance vie correspond à une dépense personnelle de 13.76 $ par mois (4 128$ au total) pour une couverture de 600 000$ dont le montant restera fixe pendant 25 ans.

 

Cela lui offre ainsi un outil successoral puissant, à faible coût.

Assurance vie déductible d'impot

Comment mettre en place ce type de dispositif?

Déduire ses primes d’assurance est un levier intéressant en matière de fiscalité. Notamment pour les investisseurs qui souhaitent diminuer leur taux d’imposition.

 

Rappelez-vous toutefois qu’il faut répondre à des règles spécifiques pour bénéficier d’une déduction fiscale d’assurance. Autrement, vous vous exposez à des pénalités pour non-conformité.

 

C’est pourquoi je vous suggère de vous référer à votre comptable ou à un conseiller financier afin de valider si vos primes d’assurance sont bien déductibles.

 

Vous avez des questions sur la déduction de vos primes d’assurances actuelles? Vous cherchez une assurance prêt hypothécaire? Planifiez une rencontre dès maintenant.

 

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